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2023-04-08
建筑企业财务及相关业务流程！
更新时间：2024-09-05 03:49:24作者：匿名
2、本流程的设计目的主要是让财务部门的相关人员了解该职位的工作内容以及与相关业务部门的工作联系。
3、本流程的设计依据的是企业会计制度和公司相关内部制度、规定。纳税涉及的一些内容具有企业的特点，对其他企业可能没有参考意义。
XX建筑企业财务及相关业务流程
`1.物资业务流程
1、订阅：每个月初，各工程项目部根据施工进度估算每月将消耗的材料种类、规格、数量，并向公司材料部提出申请。
2、供应商选择与评估：
物资部根据资质、供货能力、信誉等条件编制供应商名录，对符合要求的供应商评定相应等级，优先考虑等级高的供应商，坚决杜绝不合格供应商参与投标和采购。供应。
根据物料供应商建立采购信息档案，并对受理的物料进行相应标记，确保各类物料的可追溯性。
3、采购：材料部收到项目部的材料申请后，根据交易规模，采用招标、直接采购等方式向注册供应商询价，按照成交量原则确定供应商和供应商。同质化、价格低廉。货物数量。
4、验收：
当供应商将货物交付给项目部时，项目部的物资保管员将所需物资的种类、规格、质量、数量一一核对，然后办理入库手续并签署验收单，并报各项目部材料员签字。确认。
物料验收单一式三份，一份由物料保管人留存，作为登记仓库物料台账的依据，另一份交给供应商作为结算凭证，第三份送至公司财务处。财务部门进入。
5. 收据：
项目部各班组应严格按照相应施工进度使用所需材料，不得集中领取材料或使用与当前施工不符的材料。
领料时，仓管员应填写领料清单，并由领料小组签字。同时应经项目部负责人签字认可。仓管员根据领料单上的产品名称、规格、数量发放物料。
6、结余：每个月末（26日之前），各项目部应对库存的各种材料（暂为钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料入库月结单，收货、库存，填写库存物料的数量和余额。单价及金额经盘点员、仓管员签字后，于当月29日前报公司财务部。
7、库存管理：
物资仓库应当根据库存物资的种类和性质，采取有效的储存措施，确保库存物资完好。
物资仓库应建立库存物资台账，严格按照收货、请购单登记，月末及时计算各类物资的账面余额，并定期进行库存盘点。如有差异，应立即查找原因，并根据实际盘数调整书号，确保帐目与实际盘数一致。
8. 废弃物处理：
9、检查监督：公司物资部负责对各项目部库存材料的使用和管理情况进行检查和监督。物资部应定期、不定期检查各项目部库存物资管理情况，发现问题及时指出。
2. 产值申报流程
1、确认镜像进度：每月月底，运营部门根据各在建项目的镜像进度，计算完成率。
2、确认当月产值：作业部门将各在建工程总成本乘以完工百分比，计算出当月完成产值。
3、产值申报：运营部将各项目每月产值报财务部入账。
4、财务部将运营部经理签署的产值确认表记为当月收入，同时确认各在建项目相应施工单位的应收账款。
3. 报告准备和提交流程
1、结算：每月末，各单位总账会计处理完收入、成本、费用、资产、负债、权益等相关业务后，首先对固定资产进行结账，工资等相关系统，最后是总账系统。
2、报表编制：总账会计按月编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等9份报表，按季撰写财务分析。
3、分行确认：报告编制完成并经分行财务负责人签字后，报分行负责人签字确认。
4. 报告：
每月5日下午5:00前，各分公司财务部应将经分公司总经理签字确认的上月报表电子文件通过电子邮件发送至集团财务部合并报表会计室。
月结单的正式副本按月或按季邮寄至集团财务部。
5. 合并报告：
合并会计人员收到各单位的会计报表后，应当先进行审阅，对与会计关系不一致的报表应当退回更正。
合并报表会计按照规定模板编制集团合并会计报表，并于每月8日下午5:00前提交集团财务部经理。
6、财务分析：集团财务部经理根据合并会计报表和各单位的财务分析，撰写集团财务分析报告，并于10日下午下班前报集团公司总会计师审核每月的报告，然后提交给集团董事会。
4、会计（出纳、成本、总账、固定资产）流程
1、基本流程： 凭证准备—— 凭证审核—— 会计—— 对账—— 其他系统结账—— 总账系统结账。
2、缴纳社会保险费：
扣除社保费用时，借入：应付职工薪酬——社会保险（公司缴费部分）
其他应收款（或应付款）——职工保险（个人缴费部分）
内部交易—XX分行（全额）
贷款方式：银行存款
支付工资时： 借：应付职工工资（扣除社保费等前的金额）
贷：其他应收款（或应付款）-职工保险（个人缴费部分）
银行存款或现金（根据差额）
3、纳税：
开具工程款发票时，上海分公司不进行会计处理，上海办事处进行会计处理。
借：应收账款-建设单位
信用：项目结算——每个项目
上海分公司收到办事处出具的税款缴款收据时，
借：应交税费—— 各类税费
贷款方式：银行存款（或内部交易-上海办事处）
4、固定资产：接收采购单据——固定资产系统中“日常处理——添加资产——固定资产卡片”——固定资产系统中生成凭证——月末计算折旧——与总账系统核对——检查固定资产系统，进行结账。
固定资产增加时借：固定资产-各部门
贷款：银行存款（或应付账款）
计算折旧时借用：管理费用-折旧费用（供管理部门使用）
工程建设—项目部（负责生产、项目部管理）
贷：累计折旧
5、低值易耗品：按照有关规定应按低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——，按91摊销法摊销90%，计入低值易耗品科目。相关工程费用——，低值易耗品报废时核销10%转入相关成本。
采购、借用时：低值易耗品—库存—具体名称
贷款：银行存款（或应付账款）
接收、借用时：低值易耗品——使用中——具体名称
贷记：低值易耗品—存储中—具体名称
摊销时借：工程建设-项目部-办公用品等科目
管理费用——低值易耗品摊销
贷项：低值易耗品—摊销—具体名称
如有人为丢失或损坏，并追究相关人员责任的，按低值易耗品余额的10%赔偿
6、库存材料：项目部采购主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入原材料科目。月底项目部进行现场盘点，编制材料入库、入库、押金月报表提交公司财务部成本核算室——成本核算依据期末余额当月为各项目部主要材料的实际使用量和用量，作为当月的成本。
7、临时设施：按有关规定应计入临时设施的，优先计入临时设施台账——首次使用临时设施的项目部计入总量的60%费用计入项目部成本——第二次使用临时设施的项目部计入项目部成本。对于设施项目部，按原总造价的40%以及拆除、重建临时设施所发生的费用计入项目部成本。
购买临时设施时：借：临时设施-特定临时设施
贷款：银行存款（或应付账款）
录入项目部成本时： 借：工程建设—项目部—— 临时设施摊销
贷：临时设施摊销
9、确认项目结算收入：每月末，经营部门上报当月产值确认单——，总账会计根据各项目产值，确认各项目部当月的项目结算收入。现在：
与甲方确认结算：
贷方：工程结算——各项目部
期末按完工百分比确认收入和毛利
借：主营业务成本
工程建设-合同毛利
贷：主营业务收入
10、流转税的计提：根据经营部门每月末报送的产值确认表，按项目按各应纳税额的比例计算应纳税额，即：
借：主营业务税金及附加（各项目部）
贷款：应交税费（各类税费）
11、结转损益：根据当月所有损益科目的发生情况结转损益。自动生成的凭证是，
借：当年利润
带有贷方余额的详细账户
贷方：带有借方余额的明细账户
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用户评论
这些建筑企业的财务流程真是复杂，不知道怎么搞懂。
有6位网友表示赞同！
看了这个标题，感觉建筑企业的财务工作压力很大。
有19位网友表示赞同！
建筑企业的业务流程得规范，这样才能保证财务数据的准确性。
有11位网友表示赞同！
财务和相关业务流程的优化对建筑企业的发展至关重要。
有14位网友表示赞同！
建筑企业的财务工作，既要严谨又要灵活。
有11位网友表示赞同！
不知道建筑企业的财务流程有没有什么特别的注意事项。
有14位网友表示赞同！
这个标题下的内容肯定很实用，对建筑企业财务人员有帮助。
有15位网友表示赞同！
建筑企业财务流程优化，能提高工作效率，减少失误。
有18位网友表示赞同！
建筑企业的财务和业务流程，怎么协调好是个难题。
有5位网友表示赞同！
财务流程不合理，建筑企业的运营效率就会受到影响。
有14位网友表示赞同！
建筑企业的财务业务流程，得符合国家相关法规。
有8位网友表示赞同！
标题里的“相关业务流程”太宽泛了，希望具体点。
有14位网友表示赞同！
建筑企业的财务工作，细节决定成败。
有17位网友表示赞同！
这个标题让我对建筑企业的财务管理有了更深的认识。
有10位网友表示赞同！
优化财务流程，建筑企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
有5位网友表示赞同！
建筑企业的财务工作，既要保证合规，又要追求效率。
有19位网友表示赞同！
希望这个标题下的内容能解决我最近在建筑企业财务工作中遇到的问题。
有14位网友表示赞同！
建筑企业的财务流程，对企业经营有直接影响。
有6位网友表示赞同！
了解建筑企业的财务及相关业务流程，对企业发展意义重大。
有18位网友表示赞同！